אם יש אפיק חיסכון משתלם במיוחד שלא כולם מכירים לעומק, זו ללא ספק קרן השתלמות. מדובר בקופת חיסכון שבתחילתה הייתה מיועדת למימון קורסים והשתלמויות מקצועיות, אבל בפועל היא משמשת היום ככלי חיסכון מצוין לטווח בינוני עם הטבות מס משמעותיות. אז מה זה קרן השתלמות, איך היא עובדת ולמה כדאי לשכירים ועצמאים לשקול לפתוח אחת? עכשיו נסביר לכם הכול בצורה פשוטה וברורה.
מה זה קרן השתלמות?
קרן השתלמות היא קופת חיסכון לטווח בינוני, כלומר ניתן למשוך את הכספים ממנה לאחר 6 שנים לכל מטרה, בפטור מלא ממס. מי שמעוניינים להשתמש בכספים להשתלמות מקצועית (כמו קורסים, כנסים והכשרות), יכולים למשוך אותם כבר לאחר 3 שנים, אבל בפועל רוב החוסכים פשוט מחכים 6 שנים כדי ליהנות מהחיסכון בלי מגבלות. הכסף בקרן מושקע בשוק ההון והרווחים שנצברים פטורים ממס רווחי הון, מה שהופך את קרן ההשתלמות לכלי חיסכון משתלם יותר בהשוואה לאפיקים אחרים.
למה קרן השתלמות היא אפיק חיסכון משתלם כל כך?
קרן השתלמות היא לא רק עוד חיסכון – היא אחד מאפיקי החיסכון היחידים בישראל שמאפשרים לכם לחסוך וליהנות מהטבות מס משמעותיות. אז למה זה כל כך משתלם?
- פטור ממס רווחי הון: כאשר אתם משקיעים בשוק ההון, כל רווח שתעשו יחויב במס רווחי הון בגובה 25%. בקרן השתלמות, לעומת זאת, הרווחים פטורים לחלוטין ממס, בתנאי שהכסף נמשך לאחר 6 שנים.
- הפקדות מוכרות לצורכי מס: עצמאים יכולים לנכות חלק מההפקדות שלהם כהוצאה מוכרת, מה שמקטין את ההכנסה החייבת במס ומפחית את חבות המס השנתית.
- משיכה חופשית אחרי 6 שנים: אחרי 6 שנים תוכלו למשוך את הכסף לכל מטרה – חופשה, שדרוג העסק, השקעה או פשוט המשך חיסכון – והכול בפטור ממס.
- אפשרות לקחת הלוואה בתנאים מעולים: במקום למשוך את הכסף, תוכלו להשתמש בקרן כבטוחה לקבלת הלוואות בריביות נמוכות משמעותית מהבנק. זה פתרון מעולה לעצמאים שצריכים מימון.
קרן השתלמות לשכירים
אם אתם שכירים, יש סיכוי שמגיע לכם ליהנות מהפקדות לקרן השתלמות דרך מקום העבודה. זו לא חובה על פי החוק, אבל בהרבה מקומות עבודה, במיוחד במגזר הציבורי ובמקצועות מסוימים, מעסיקים מפרישים לעובדים לקרן השתלמות כחלק מהתנאים הסוציאליים.
איך זה עובד בפועל?
- המעסיק יכול להפריש עד 7.5% מהשכר ברוטו לקרן.
- העובדים יכולים להפריש עד 2.5% נוספים מתוך השכר שלהם.
- בסך הכול, מופרשים עד 10% מהשכר לקרן השתלמות – סכום לא מבוטל בכלל.
שימו לב שהתקרה להפקדות המוטבות בקרן השתלמות לשכירים עומדת כיום על 15,712 ש"ח לחודש (נכון ל-2025). כל הפקדה מעבר לתקרה הזו לא תהיה פטורה ממס. אם אתם לא בטוחים האם המעסיק מפריש לקרן השתלמות בשבילכם, תוכלו לבדוק זאת בתלוש המשכורת שלכם או באתר הר הכסף של משרד האוצר.
קרן השתלמות לעצמאים
עצמאים יכולים לפתוח קרן השתלמות פרטית ולהפקיד אליה סכומים בהתאם להכנסתם. במקרה הזה אין מעסיק שמשתתף בחיסכון, אבל מצד שני, עצמאים נהנים מהטבת מס משמעותית:
- עצמאים יכולים להפקיד עד 4.5% מהכנסתם השנתית לקרן ההשתלמות ולקבל על כך ניכוי מס (עד לתקרה של 13,203 שקלים).
- כמו כן, תקרת הפקדה לקרן השתלמות שמזכה עצמאים בפטור ממס רווחי הון עומדת על 20,520 ש"ח בשנה (נכון ל-2025).
- ניתן להפקיד סכומים גבוהים יותר, אך הם לא ייהנו מהטבת המס.
הפקדה לקרן השתלמות מאפשרת גם לעצמאים למשוך את הכספים לאחר 6 שנים בפטור ממס, או להשתמש בקרן כבטוחה להלוואות בתנאים מועדפים.
איך לבחור קרן השתלמות?
בחירת קרן השתלמות נכונה יכולה לחסוך לכם עשרות אלפי שקלים לאורך השנים, ולכן כדאי לבדוק כמה פרמטרים חשובים לפני שמצטרפים לקרן:
- דמי ניהול: כל קרן השתלמות גובה דמי ניהול מהצבירה, שיכולים לנוע בין 0.3% ל-2% בשנה. ככל שדמי הניהול נמוכים יותר, כך יותר כסף נשאר לכם בחיסכון. מומלץ להתמקח על דמי הניהול – ברוב המקרים תוכלו להוריד אותם משמעותית.
- תשואות עבר של הקרן: הכסף בקרן ההשתלמות מושקע בשוק ההון, ולכן חשוב לבדוק את ביצועי הקרן לאורך 5-10 השנים האחרונות.
- מסלולי השקעה: קרנות השתלמות מציעות מגוון מסלולי השקעה, החל ממסלולים סולידיים (המבוססים על אג"ח) ועד מסלולים אגרסיביים יותר (המבוססים על מניות). צעירים יכולים להרשות לעצמם לבחור מסלול עם סיכון גבוה יותר, בעוד שכשמתקרבים לגיל הפרישה כדאי לבחור מסלול יציב יותר.
- שירות לקוחות: קרן טובה צריכה לספק שירות נגיש ודיגיטלי. בדקו אם יש לאותה קרן אפליקציה לניהול הכספים, שקיפות בדוחות ושירות לקוחות זמין.
לסיכום
מה זה קרן השתלמות ולמה היא כל כך משתלמת? מדובר באחד מאפיקי החיסכון הכי טובים שיש – עם פטור ממס רווחי הון, הפקדות שמוכרות לצורכי מס לעצמאים ואפשרות למשוך את הכסף לאחר 6 שנים. כדי לנצל את היתרונות שלה בצורה הטובה ביותר, חשוב לבחור קרן עם דמי ניהול נמוכים, תשואות גבוהות לאורך זמן ומסלול השקעה שמתאים לכם. אם אתם עדיין לא חוסכים בקרן השתלמות, זה בדיוק הזמן לבדוק את האפשרויות שלכם – כי ככל שתתחילו מוקדם יותר, כך תיהנו מחיסכון משמעותי יותר בעתיד.
